Cash Flow Berechnung

Schlagwörter:
Referat, Hausaufgabe, Cash Flow Berechnung
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Beschreibung / Inhalt
Das Dokument beschreibt die Berechnung des Cash Flows einer Firma. Dazu werden die direkte und indirekte Methode erläutert. Bei der direkten Methode wird der Umsatz minus Bestandsveränderung von Energieverbrauch, Personal, WES, Verwaltung, kurzfristigem Fremdkapital und Zinsaufwand abgezogen, um den Brutto Cash Flow zu berechnen. Bei der indirekten Methode wird der Jahresüberschuss plus Verbrauch aus dem Lager, Rückstellungen und Afa berechnet, um den Brutto Cash Flow zu ermitteln. Weiterhin wird der Working Capital berechnet, indem die Abnahme von Vorräten, Forderungen und ARA vom Anstieg dieser Positionen abgezogen wird. Der Saldo im Investitionsbereich und Finanzierungsbereich wird ermittelt, indem die Zugänge von Gebäuden und Maschinen von deren Abnahmen abgezogen werden. Zuletzt wird die Veränderung der liquiden Mittel berechnet, indem der Anfangsbestand von dem Endbestand abgezogen wird.
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Auszug aus Referat
Cash Flow Berechnung: Direkte Methode: Umsatzerlöse Bestandsveränderung Energieverbrauch Personal WES Verwaltung kurzfristiges Fremdkapital Zinsaufwand Brutto Cash Flow Indirekte Methode: Jahresüberschuss Verbrauch ab Lager Rückstellungen Afa ZielverkaufBrutto Cash Flow Working Capital: Abnahme Vorräte Forderungen ARA - Erhöhung Vorräte Forderungen ARA Erhöhung Verbindlichkeiten Lieferverb. - Abnahme Verbindlichkeiten Lieferverb. Working Capital Brutto Cash Flow Working Capital Saldo operativer Bereich Zugänge Gebäude Abnahme Gebäude Zugänge Maschine Abnahme Maschine Saldo Investitionsbereich Grundkapital - Anleihen - Auszahlung Dividende langfristiges Kapital Saldo Finanzierungsbereich Saldo operativer Bereich Saldo Investitionsbereich Saldo Finanzierungsbereich Veränderung liquide Mittel Anfangsbestand liquide Mittel Veränderung liquide Mittel Endbestand Liquide Mittel ...
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Autor:
Kategorie:
Sonstiges
Anzahl Wörter:
114
Art:
Referat
Sprache:
Deutsch
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